45. Данная форма предназначена для определения суммы амортизационных отчислений, расходов на ремонт и других вычетов по фиксированным активам в целях налогообложения, а также доходов от превышения стоимости выбывших фиксированных активов (кроме реализации активов I и II групп) над стоимостным балансом подгруппы. Форма заполняется в соответствии с законодательным актом о налогах и других обязательных платежах в бюджет, применяемым налоговым режимом и положениями контракта на недропользование.

     46. В разделе "Расчет":

     1) в строке 110.11.001 определяются вычеты по группе "Здания, строения":

     в строке 110.11.001 I указывается стоимостный баланс подгрупп основных средств группы "Здания, строения" на начало налогового периода:

     в строке 110.11.001 II указывается произведенная переоценка основных средств подгрупп I группы "Здания, строения";

     в строке 110.11.001 III указывается стоимость поступивших основных средств подгрупп I группы "Здания, строения";

     в строке 110.11.001 IV указывается стоимость выбывших основных средств подгруппы I группы "Здания, строения";

     в строке 110.11.001 V указывается стоимостный баланс подгрупп основных средств группы "Здания, строения" на конец налогового периода;

     в строке 110.11.001 VI указываются амортизационные отчисления по основным средствам подгрупп I группы "Здания, строения";

     в строке 110.11.001 VII указываются фактические расходы на ремонт основных средств I группы "Здания, строения", относимые на вычеты в пределах 15 процентов от стоимостного баланса группы;

     в строке 110.11.001 VIII указываются фактические расходы на ремонт основных средств подгрупп I группы "Здания, строения", относимые на увеличение стоимостного баланса группы;

     в строке 110.11.001 IX указывается стоимостный баланс подгруппы I группы "Здания, строения", относимый на вычеты при условии, если его размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;

     в строке 110.11.001 X указывается стоимостный баланс подгруппы I группы "Здания, строения", подлежащий вычету при выбытии всех основных средств подгруппы;

     в строке 110.11.001 XI указывается стоимостный баланс подгрупп I группы "Здания, строения" на конец налогового периода;

     2) в строке 110.11.002 определяются вычеты по II группе "Сооружения":

     в строке 110.11.002 I указывается стоимостный баланс подгрупп II группы "Сооружения" на начало налогового периода;

     в строке 110.11.002 II указывается произведенная переоценка основных средств подгрупп II группы "Сооружения";

     в строке 110.11.002 III указывается стоимость поступивших основных средств II группы "Сооружения";

     в строке 110.11.002 IV указывается стоимость выбывших основных средств подгрупп II группы "Сооружения";

     в строке 110.11.002V указывается стоимостный баланс подгрупп II группы "Сооружения" на конец налогового периода;

     в строке 110.11.002 VI указываются амортизационные отчисления по подгруппам II группы "Сооружения";

     в строке 110.11.002 VII указываются фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на вычеты в пределах 15 процентов от стоимостного баланса группы;

     в строке 110.11.002 VIII указываются фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на увеличение стоимостного баланса группы;

     в строке 110.11.002 IX указывается стоимостный баланс подгруппы, относимый на вычеты при условии, если его размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;

     в строке 110.11.002 X указывается стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при выбытии всех основных средств подгруппы;

     в строке 110.11.002 XI указывается стоимостный баланс подгрупп II группы "Сооружения" на конец налогового периода;

     3) в строке 110.11.003 определяются вычеты по оставшимся основным средствам:

     в строке 110.11.003 I указывается стоимостный баланс подгрупп по основным средствам прочих групп на начало налогового периода;

     в строке 110.11.003 II указывается произведенная переоценка основных средств прочих групп;

     в строке 110.11.003 III указывается стоимость поступивших основных средств прочих групп;

     в строке 110.11.003 IV указывается стоимость выбывших основных средств прочих групп;

     в строке 110.11.003 V указывается стоимостный баланс подгрупп основных средств прочих групп на конец налогового периода;

     в строке 110.11.003 VI указываются амортизационные отчисления по подгруппам основных средств прочих групп;

     в строке 110.11.003 VII указываются фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на вычеты в пределах 15 процентов от соответствующего стоимостного баланса группы;

     в строке 110.11.003 VIII указываются фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на увеличение соответствующего стоимостного баланса группы;

     в строке 110.11.003 IX указывается стоимостный баланс подгруппы, относимый на вычеты при условии, если его размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;

     в строке 110.11.003 X указывается стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при выбытии всех основных средств подгруппы;

     в строке 110.11.003 XI указывается стоимостный баланс основных средств подгрупп прочих групп на конец налогового периода;

     4) в строке 110.11.004 определяется общая сумма вычетов по основным средствам:

     в строке 110.11.004I указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп основных средств на начало налогового периода. Определяется как сумма строк 110.11.001I, 110.11.002I, 101.11.003I;

     в строке 110.11.004 II указывается общая сумма произведенной переоценки основных средств подгрупп. Определяется как сумма строк 110.11.001 II, 110.11.002 II, 101.11.003 II;

     в строке 110.11.004 III указывается общая сумма поступивших основных средств подгрупп. Определяется как сумма строк 110.11.001 III, 110.11.002 III, 101.11.003 III;

     в строке 110.11.004 IV указывается общая сумма выбывших основных средств подгруппы. Определяется как сумма строк 110.11.001 IV, 110.11.002 IV, 101.11.003 IV;

     в строке 110.11.004 V указывается общая сумма стоимостных балансов основных средств подгрупп на конец налогового периода. Определяется как сумма строк 110.11.001 V, 110.11.002 V, 101.11.003 V;

     в строке 110.11.004 VI указываются общая сумма амортизационных отчислений по подгруппам основных средств. Определяется как сумма строк 110.11.001 VI, 110.11.002 VI, 101.11.003 VI;

     в строке 110.11.004 VII указываются общая сумма фактических расходов на ремонт основных средств, относимых на вычеты в пределах 15 процентов от стоимостных балансов групп. Определяется как сумма строк 110.11.001 VII, 110.11.002 VII, 101.11.003 VII;

     в строке 110.11.004 VIII указываются общая сумма фактических расходов на ремонт основных средств, относимых на увеличение стоимостных балансов групп. Определяется как сумма строк 110.11.001 VIII, 110.11.002 VIII, 101.11.003 VIII;

     в строке 110.11.004 IX указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп, относимая на вычеты при условии, если ее размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете. Определяется как сумма строк 110.11.001 IX, 110.11.002 IX, 101.11.003 IX;

     в строке 110.11.004 X указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп, подлежащий вычету при выбытии всех фиксированных активов подгрупп. Определяется как сумма строк 110.11.001 X, 110.11.002 X, 101.11.003 X;

     в строке 110.11.004 XI указывается общая сумма стоимостных балансов основных средств подгрупп на конец налогового периода. Определяется как сумма строк 110.11.001 XI, 110.11.002 XI, 101.11.003 XI;

     5) в строке 110.11.005 определяются вычеты по нематериальным активам:

     в строке 110.11.005 I указывается стоимостный баланс подгруппы нематериальных активов на начало отчетного налогового периода;

     в строке 110.11.005 II отражается переоценка нематериальных средств подгруппы;

     в строке 110.11.005 III отражается стоимость приобретенных, безвозмездно полученных, а также поступивших в качестве вкладов в уставный капитал нематериальных активов в течение отчетного налогового периода и используемых для получения совокупного годового дохода;

     в строке 110.11.005 IV указывается сумма, подлежащая получению (полученная) от реализации нематериальных активов, передачи в финансовый лизинг, в качестве вклада в уставный капитал, а также по застрахованным нематериальным активам при списании, утрате, порче, уничтожении, потере;

     в строке 110.11.005 V определяется стоимостный баланс подгруппы нематериальных активов на конец отчетного налогового периода;

     в строке 110.11.005 VI указывается сумма амортизационных отчислений, исчисленных за отчетный налоговый период. Определяется как произведение строк 110.11.005 V и 110.11.005 XI;

     в строке 110.11.005 VII указывается стоимостный баланс подгруппы, относимый на вычеты при условии, если его размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;

     в строке 110.11.005 VIII отражается стоимостный баланс подгруппы на конец отчетного налогового периода, равный сумме, отраженной в строке 110.11.005 V, если на конец отчетного налогового периода все фиксированные активы данной подгруппы выбыли;

     в строке 110.11.005 IX отражается стоимостный баланс подгруппы на конец отчетного налогового периода;

     в строке 110.11.005 X указывается предельная норма амортизации в процентах;

     в строке 110.11.005 XI указывается применяемая норма амортизации в процентах, но не выше предельной, указанной в строке 110.11.005 X;

     6) в строке 110.11.006 отражается доход от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы. Определяется сложением отрицательных значений строк 110.11.003 V и 110.11.005 V. Отражается без знака минус;

     7) строка 110.11.007 предназначена для отражения суммы расходов на ремонт арендованных основных средств, произведенных арендатором и не возмещаемых арендодателем в соответствии с договором аренды, подлежащей отнесению на вычеты;

     в строке 110.11.007 I указывается сумма арендной платы за арендованные основные средства;

     в строке 110.11.007 II указывается стоимостный баланс подгрупп на начало налогового периода;

     в строке 110.11.007 III указываются расходы на ремонт, подлежащие отнесению на вычет в виде амортизационных отчислений;

     в строке 110.11.007 IV указываются фактические расходы на ремонт;

     в строке 110.11.007 V указываются расходы на ремонт. Подлежащие возмещению;

     в строке 110.11.007 VI указываются расходы на ремонт, подлежащие отнесению на вычеты в установленных пределах;

     в строке 110.11.007 VII указываются расходы на ремонт, относимые на увеличение стоимостного баланса подгруппы;

     в строке 110.11.007 VIII указываются стоимостный баланс подгруппы на конец налогового периода;

     в строке 110.11.007 IX указывается общая сумма расходов на ремонт, относимых на вычет;

     8) строка 110.11.008 предназначена для отражения сумм стоимости приобретенного технологического оборудования, используемого в производственных целях, в пределах норм амортизации:

     в строке в строке 110.11.008 I указывается стоимость технологического оборудования, используемого в производственной деятельности, на начало налогового периоде;

     в строке 110.11.008 II указывается стоимость поступившего технологического оборудования, используемого в производственных целях;

     в строке 110.11.008 III указывается сумма амортизационных отчислений, определяемая в целях налогообложения;

     в строке 110.11.008 IV указывается стоимость технологического оборудования, используемого в производственных целях, подлежащая вычету;

     в строке 110.11.008 V указывается стоимость технологического оборудования, используемого в производственных целях, на конец налогового периода;

     9) строка 110.11.009 предназначена для отражения расходов по собственному строительству:

     в строке в строке 110.11.009 I указывается стоимость объектов собственного строительства для производственных целей, на начало налогового периода;

     в строке 110.11.009 II указывается стоимость выполненных работ и затрат за налоговый период;

     в строке 110.11.009 III указываются расходы по строительству, подлежащие вычету;

     в строке 110.11.009 IV указывается стоимость незавершенного строительства на конец налогового периода;

     10) в строке 110.11.010 указывается общая сумма вычета по фиксированным активам. Определяется как сумма строк 110.11.004 VI, 110.11.004 VII, 110.11.004 IX, 110.11.004 X, 110.11.005 VI, 110.11.005 VII, 110.11.005 VIII, 110.11.007 IX, 110.11.008 IV, 110.11.009 III.

     Строка 110.11.006 формы 110.11 переносится в строку 110.00.008.

     Строка 110.11.010 формы 110.11 переносится в строку 110.00.040.